🚫Как не переплатить НДФЛ? Сальдирование и перенос убытков

🤷‍♂️Я до сих пор не понимаю, почему многие инвесторы не используют законы по-максимуму и даже не знают, что убыток можно снизить и платить меньше налогов. Речь о процедуре сальдировании убытков, с помощью которой вы уменьшаете налоговую базу и часто можете получить возврат излишне удержанного налога! Надеюсь, пост окажется полезным и вы начнете действовать, а не мириться с уплаченным налогом или убытком по году.

#ПолиГрамотность


👀Сальдирование имеет смысл, когда у вас либо несколько брокеров и результаты разъехались (где-то +, где то -), либо когда вы закрыли год в минус по рынку, а на следующий год пошли стабильные прибыли. Если в первом случае вы просто снижаете налогооблагаемую базу, то во втором - срабатывает перенос на будущие периоды, чтобы вычитывать прибыль последующих лет и снижать НДФЛ. Но есть несколько условий!

1️⃣Убыток должен относиться к той налоговой базе, которую вы пытаетесь уменьшить. Убытки от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами уменьшают базу по этим же операциям, а не вашу зарплату или доход от аренды.

2️⃣Если речь о переносе убытка на будущие годы, то перенос допускается для убытков по ценным бумагам и ПФИ, обращающимся на организованном рынке. То есть, для тех же банковских вкладов перенос на будущие периоды не применяется, когда вы хотите перенести минус по акциям.

3️⃣Сальдирование всегда делается по итогам налогового периода, то есть календарного года. Внутри года у вас может все скакать и вы не сможете зафиксировать убыток когда вам удобно.

☝️Если вы торгуете у одного брокера на одном счете, чаще всего брокер, как налоговый агент сам посчитает итоговый финансовый результат за год и удержит НДФЛ с итоговой прибыли, уже учитывая ваши убытки внутри этого же брокера. В таком случае отдельное сальдирование вы просто не замечаете, так как оно происходит в расчете брокера.

😵‍💫Проблема начинается, когда у вас несколько налоговых агентов. Брокер А не имеет права "подтянуть" ваш убыток у брокера Б, потому что он отвечает только за свои расчеты. В итоге брокер А удерживает НДФЛ с вашего плюса, а минус у брокера Б остается. Объединить результат и вернуть переплату нужно до 30 апреля. У вас по сути остается не так много времени, чтобы успеть все сделать! Но что именно нужно от вас?

📋Сначала вы собираете итоговые результаты по каждому брокеру, проверяете, что прибыль и убыток относятся к сопоставимым операциям (инвестиционные операции и инвестиционный убыток). После этого вы отражаете эти данные в 3-НДФЛ так, чтобы получился единый итоговый финансовый результат за год. Если раньше налог удержали с +300к, а общий итог после сальдирования стал меньше, возникает переплата и вы заявляете ее к возврату как излишне удержанный НДФЛ.

📆Если у вас не сальдирование в рамках одного года, а перенос убытка на будущие, то логика похожа, но цель другая. Вы фиксируете убыток, а в прибыльном году используете его для уменьшения базы. Перенос доступен в пределах 10 лет и применяется в хронологическом порядке получения убытков от более ранних к более поздним периодам. Списать текущий убытокв счет прошлых побед на бирже не получится!

📌Допустим, у брокера А за 2025 год вы закрыли прибыль по сделкам +300к , и брокер удержал НДФЛ с этой суммы. У брокера Б за тот же 2025 год итоговый убыток -180к. Без сальдирования вы фактически платите налог с 300 тысяч. При сальдировании ваша налоговая база по этим операциям становится 120к, и разница по налогу подлежит возврату. Это ваши деньги, которые вы оставляете налоговой просто потому, что у вас может быть несколько брокеров и вы не используете свое право на вычет и перенос.

🤔Вы уже проводили сальдирование убытков? С какими проблемами сталкивались? Делитесь опытом в комментариях к посту⤵️

#ПолиГрамотность - обучающие посты