📌 НАЛОГИ для инвестора в 2026 году: что важно знать

Всем доброго✌🏻

Инвестирование – это не только анализ рынков и выбор активов, но и понимание налоговых обязательств. Разберём ключевые моменты.

1️⃣ Ставки НДФЛ: не путайте «общую шкалу» и «доходы от инвестиций»

Общая прогрессивная шкала:

🟢 13% – до 2,4 млн ₽ в год
🟡 15% – 2,4-5 млн ₽
🟠 18% – 5-20 млн ₽
🔴 20% – 20-50 млн ₽
🔴 22% – свыше 50 млн ₽

Доходы от инвестиций:

Для прибыли от операций с ценными бумагами (продажа, купоны, дивиденды) и производных инструментов (фьючерсы, опционы) у резидента РФ обычно работает простое правило:

🟢 13% – если сумма таких доходов за год до 2,4 млн ₽;
🔴 15% – только на сумму превышения свыше 2,4 млн ₽.

⚫️ Как это работает на примере:
Допустим, за год вы получили доход 3 000 000 ₽ от операций с акциями #SBER

1. Порог – 2 400 000 ₽

2. Превышение:
3 000 000 − 2 400 000 = 600 000 ₽

3. Налог считается так:
•до 2,4 млн ₽ – по базовой ставке 13%
•с превышения (600 000 ₽) – по повышенной ставке 15%.

2️⃣ Как облагаются основные доходы инвестора

▪️Продажа ценных бумаг (акции, облигации, фонды)

Налог появляется, когда фиксируешь прибыль: продал дороже, чем купил. Убытки налогом не облагаются и могут уменьшать прибыль (в рамках правил зачёта убытков).

В большинстве случаев в РФ брокер всё считает и удерживает сам, потому что он налоговый агент.

▪️Купоны по облигациям (включая ОФЗ)

Купоны облагаются НДФЛ. Льготы определенные действовали до конца 2020 года, потом правила изменились.

▪️Дивиденды

По российским акциям налог обычно удерживается автоматически при выплате.

Для налоговых нерезидентов РФ стандартная ставка по таким дивидендам составляет 15%,
если иное не предусмотрено соглашением об избежании двойного налогообложения (СИДН) между РФ и страной налогового резидентства получателя.

▪️Фьючерсы и опционы

Налог рассчитывается по итоговому финансовому результату за календарный год.

Допустим, за год по фьючерсам и опционам у вас было:
•прибыль по сделкам – 1 200 000 ₽
•убытки по сделкам – 450 000 ₽

Итоговый финансовый результат:
1 200 000 − 450 000 = 750 000 ₽

Именно с 750 000 ₽ рассчитывается налог по ставке 13% или 15%.

3️⃣ Когда всё-таки нужна декларация 3-НДФЛ

Чаще всего декларация 3-НДФЛ требуется, если доход не прошёл через российского налогового агента. Например:

▪️ торговля или инвестиции через иностранного брокера;
▪️ получение дивидендов и других выплат из-за рубежа, с которых не удержан налог в РФ;
▪️ желание зачесть убытки между разными брокерами или оформить налоговые вычеты;
▪️ продажа имущества, получение подарков и другие внеброкерские операции.

4️⃣ ИИС-3: вычеты и льготы

1) Ежегодный вычет на взносы

Каждый год можно вернуть часть уплаченного НДФЛ за счёт взносов на ИИС-3:

🔹 Сумма, с которой рассчитывается вычет, – до 400 000 ₽ в год;
🔹 Возврат составляет от 13% до 22% – зависит от твоей налоговой ставки (13% для резидентов, 15% и выше – для сверхдоходов);
🔹 Максимальный возврат – 52 000-88 000 ₽ в год.

Этот вычет можно получать ежегодно, пока вносишь средства и уплачиваешь НДФЛ.

2) Льгота на доход при закрытии ИИС-3

Если ты держишь счёт нужное количество лет, то при его закрытии не нужно платить налог с прибыли:

🔹 Доход до 30 млн ₽ освобождается от НДФЛ полностью;
🔹 Всё, что свыше лимита – облагается по ставке 13–15%;
🔹 Лимит применяется ко всем ИИС-3, закрытым в одном календарном году.

Важно: льгота работает только при закрытии счёта после минимального срока владения.

3) Минимальный срок владения

Чтобы воспользоваться льготой на доход, нужно держать счёт не менее установленного срока:

•Для ИИС-3, открытых в 2024-2026 годах, срок – 5 лет;
•Для счетов, открытых позже, срок будет постепенно увеличиваться – до 10 лет.

Если закрыть счёт раньше, льгота не применяется, и весь доход облагается по обычным ставкам.

🔖 Декларация подается до 30 апреля, уплата НДФЛ до 15 июля (если нет налогового агента)

Ставь 👍🏻😉

#Пульс #новичкам #налоги #инвестиции #обучение #учу_в_пульсе #пульс_оцени #прояви_себя_в_пульсе #акции